Tax-Free Wealth: How to Build Massive Wealth by Permanently Lowering Your Taxes

Après 31 ans… Réforme fiscale majeure – et ce que cela signifie pour vous Une véritable refonte de la loi fiscale ne se produit qu'une fois tous les 30 ans. Au cours des 75 dernières années, la loi fiscale américaine n'a connu que trois révisions majeures : une en 1954, la suivante en 1986 et plus récemment à la fin de 2017. En tant que fiscaliste, j'ai eu la chance de participer activement aux deux dernières réformes. En 1986, j'étais directeur au département national des impôts (NTD) d'Ernst & Whinney (aujourd'hui Ernst Young). Au cours de mes trois années passées, ma principale responsabilité était de créer, d'enseigner et d'administrer des cours fiscaux aux professionnels de la fiscalité américaine du cabinet. Au moment où je suis arrivé à l'été 1985, j'ai découvert qu'une grande partie des ressources de NTD étaient consacrées à suivre le projet de loi sur la réforme fiscale qui avait été présenté cette année-là. Cela m'a donné, en tant que jeune fiscaliste, un aperçu incroyable du processus législatif ainsi que du commerce des chevaux pour la réforme fiscale. Le président Reagan voulait deux choses : la simplicité (la loi de 1985 a été appelée loi de simplification fiscale de 1985) et il voulait qu'elle soit neutre sur les revenus (pas d'augmentation nette du déficit). Il a fallu une autre année avant que le projet de loi ne soit finalement adopté sous le nom de Tax Reform Act de 1986. (La simplicité a pris un siège arrière vers d'autres objectifs de la réforme.) En 1986, les grands gagnants de la réforme fiscale étaient les particuliers, avec des taux d'imposition nettement plus bas, les compagnies d'assurance (qui sont restées relativement indemnises) et les entreprises. Le grand perdant était les investisseurs immobiliers (les règles de perte passive ont été utilisées comme un dernier effort pour faire une facture « neutre sur les revenus ». Le résultat quelques années plus tard a été la débâcle de l'épargne et du prêt accompagnée d'une dépression massive de l'immobilier et le gouvernement renflouant l'immobilier par le biais de la RTC (Resolution Trust Corporation). Avance rapide de 31 ans à 2017. Le président Trump avait promis une relance économique et avait trébuché hors des blocs avec l'échec d'abroger ObamaCare. Tout le monde pensait que la réforme fiscale prendrait deux ans pour être terminée comme elle l'avait fait en 1985-1986. Au lieu de cela, le Congrès contrôlé par les républicains a pu utiliser des règles de procédure simples pour adopter une réforme fiscale majeure en un temps record (moins de trois mois du début à la fin). Il en résulte un projet de loi dont les conséquences et l'application sont encore largement inconnues. Les gagnants et les perdants sont connus. Les perdants comprennent les employés ayant perdu des déductions pour déménagement, des dépenses d'investissement et des réductions d'intérêts hypothécaires résidentiels et de déductions fiscales de l'État. Les gagnants comprennent les grandes entreprises, avec une réduction d'impôt importante de 35 % aux grandes entreprises, avec une réduction d'impôt importante de 35 % à 21 %, les petites entreprises, avec une déduction sur revenu net de 20 %, et l'immobilier, avec d'importantes incitations à l'amortissement et la déduction du revenu net de 20 % accordée aux autres petites entreprises. La clé à retenir est que très peu de gens ont eu la chance d'influencer cette législation. Tout le monde a la même chance de profiter des aubaines données aux gagnants. Les employés peuvent choisir d'être des entrepreneurs indépendants et recevoir la déduction de 20 % pour les petites entreprises. Les professionnels du service qui ont été exclus de la déduction de 20 % peuvent désormais devenir des sociétés C et réduire leur taux d'imposition à 21 %. Les investisseurs qui ont bénéficié d'avantages fiscaux des coûts d'investissement en bourse peuvent soit commencer à investir dans l'immobilier, avec ses avantages fiscaux massifs, soit investir via leur Roth IRA ou Roth 401 (k) et éviter complètement l'impôt sur les revenus et les gains de leurs investissements. La fortune libre d'impôt consiste à utiliser la loi fiscale comme elle est censée être utilisée – comme une série d'incitations pour faire ce que le gouvernement veut que vous fassiez. Cette deuxième édition intègre quelques idées sur la façon d'utiliser les nouvelles incitations. La réalité est que les incitations ne changent pas vraiment beaucoup. Le gouvernement souhaite toujours que les entreprises embauchent des employés, de sorte que les entreprises bénéficient d'avantages fiscaux pour ce faire. Le gouvernement souhaite toujours que les investisseurs fournissent des logements aux locataires (encore plus maintenant), de sorte que les investisseurs immobiliers bénéficient d'importants allégements fiscaux pour atteindre les objectifs du gouvernement. L'énergie est toujours favorisée, tant l'énergie traditionnelle (pétrole et gaz et charbon) que les énergies renouvelables (éolienne, solaire et hydroélectrique). Pour les contribuables américains, vous trouverez des conseils utiles dans cette nouvelle édition pour vous aider à appliquer les nouvelles incitations fiscales à votre situation. En prime, j'ai inclus des informations et un lien vers un livre électronique gratuit que vous pouvez télécharger détaillant les dix principaux avantages fiscaux de la réforme fiscale Trump. Pour vous qui vivez en dehors des États-Unis, et quel que soit le pays dans lequel vous vivez, cette édition devrait vous aider à trouver des moyens d'appliquer les incitations de votre gouvernement. Vous pouvez même décider que le moment est venu de faire des affaires aux États-Unis en tant que pays. est, dans une certaine mesure, un paradis fiscal. Vous ne pouvez profiter des incitations fiscales offertes par votre gouvernement que si vous comprenez le fonctionnement de la loi fiscale. Chaque jour, vous avez la possibilité de réduire vos impôts. Une fois que vous avez digéré ce livre, apportez-le à votre conseiller fiscal et demandez-lui de le lire (ou mieux encore, achetez-leur leur propre exemplaire). Ensuite, votre conseiller fiscal, qui est chargé de comprendre tous les détails techniques de la loi, peut vous aider à les appliquer à votre situation spécifique. Profitez de ce livre et faites-moi savoir ce que vous en pensez. Vous pouvez toujours me joindre à team@wealthability.com. Voici votre patrimoine libre d'impôt.

Tom Wheelwright, CPA, is the creative force behind WealthAbility, the world’s premier Tax-Free Wealth movement serving entrepreneurs and investors worldwide. As the founder and CEO, Tom has been responsible for innovating new tax, business and wealth consulting and strategy services for premium clientele for the past 22 years. Tom is a leading expert and published author on partnerships and corporation tax strategies, a well-known platform speaker and a wealth education innovator. Donald Trump selected Tom to contribute to his Wealth Builders Program, calling Tom “the best of the best.” Robert Kiyosaki, bestselling author of Rich Dad Poor Dad, calls Tom “a team player that anyone who wants to be rich needs to add to his team.” In Robert Kiyosaki’s book, “The Real Book of Real Estate,” Tom, himself, authored Chapters 1 and 18 of this book. Tom also contributed to Robert Kiyosaki’s Rich Dad’s Success Stories. Who Took My Money?, Unfair Advantage and was Robert adjuvant for Why the Rich Are Getting Richer. Tom has written several articles for publication in major professional journals and online resources and has spoken to thousands throughout the United States, Canada, Mexico, Asia, South America, Africa, Europe and Australia. For more than 35 years, Tom has devised innovative tax, business and wealth strategies for sophisticated investors and business owners in the manufacturing, real estate and high-tech fields. His passion is teaching these innovative strategies to the thousands who come to hear him speak. He has participated as a keynote speaker and panelist in multiple roundtables, and led ground-breaking tax discussions challenging the status quo in terms of tax strategies. Tom has a wide variety of professional experience, ranging from Big 4 accounting, where he managed and led professional training for thousands of CPAs at Ernst & Young’s National Tax Department in Washington,D.C., to in-house tax advisor for Pinnacle West Capital Corporation, at the time a Fortune 1000 company. Tom also served as an adjunct professor in the Masters of Tax program at Arizona State University for 14 years where he created the course for teaching multi-state tax planning techniques and taught hundreds of graduate students. He currently teaches his Tax and Asset Protection class with fellow Rich Dad Advisor, Garrett Sutton. Tom has his Master’s of Professional Accounting degree from the University of Texas at Austin and his Bachelor of Arts degree from the University of Utah.